Page 314 - SAĞLAM BANKACILIK MODELİ İLE "KATILIM BANKACILIĞINA GİRİŞ"

Bankanın karşı
Bankacılık Sektöründe karşıya olduğu

Risk Yönetimi risklerin, belirli
ölçüm ve yöntemler
göz önüne alınarak
sayısal veya analitik
Risk Yönetiminde Risk yönetim süreci, esas olarak risklerin belirlenmesi ve tanımlanmasıyla başlar. Banka- bir biçimde ortaya VAKA INCELEMESI / KUVEYT TÜRK’TE RISK YÖNETIMI
konması, risklerin
IFSB Prensipleri nın durumuyla ilgili olarak bu evrede bankanın karşı karşıya kaldığı ya da kalma ihtimali ölçülmesi adımında
gerçekleşir.
olan risklerin nitelikleri belirlenir.

Uluslararası düzeyde İslami finansal hizmetler sunan firmaların stan-
dartlarını belirleyen en etkili kuruluşlardan biri olan İslami Finansal
Hizmetler Kurulu (Islamic Financial Services Board: IFSB) risk yönetimi
için katılım bankalarına yönelik bir tavsiye listesi hazırlamıştır. Katılım
bankalarının bu tavsiyelere uyması risk yönetim sistemlerini iyileştirmek
için oldukça önemlidir. IFSB’nin risk yönetim konusundaki tavsiyeleri şu
şekildedir:
Katılım bankaları risk yönetiminin tüm unsurlarını yürütmek için risk
tanımlama, ölçüm, azaltma, izleme-raporlama ve kontrolü de içerecek
sağlam bir sürece sahip olmalıdır. Bu süreç uygun politikaların, limitle-
rin, prosedürlerin ve içe dönük risk raporlama ve karar verme için etkili Bankanın karşı karşıya olduğu risklerin, belirli ölçüm ve yöntemler göz önüne alınarak
bir yönetim bilgi sisteminin kurulmasını gerektirir. Tüm bunların katılım sayısal veya analitik bir biçimde ortaya konması, risklerin ölçülmesi adımında gerçekleşir.
bankalarının faaliyetlerinin kapsamı, karmaşıklığı ve doğasıyla uyumlu Karşı karşıya olunan risklerin tutarlı bir biçimde değerlendirilmesi ve idare edilebilmesi
olması gerekmektedir. için bir risk ölçüm yöntemi geliştirilir. Bu yöntem; riskin farklı nitelikleri arasında bir mu-
Katılım bankaları gerekli denetlemeler ve kontrol için uygun sistemi kayese imkanı sağlayacak ve risk kavramını, performans ölçümü ve öz kaynak sağlama
sağlamalıdır. Kontroller hem dinî kurallarla ve prensiplerle hem de yürür- kararlarında bir öğe durumuna getirecek bir ölçüm yöntemi olmalıdır. 1
lükteki mevzuat, iç politika ve prosedürlerle uyumlu olmalı, risk yönetimi Risk izlenmesi adımında, bankanın karşı karşıya kaldığı riskler düzenli aralıklarla takip
süreçlerinin bütünlüğünü dikkate almalıdır. ve analiz edilir. Bu aşamada veriler düzenlenir, bilgi haline getirilir ve bu bilgiler çözümlenir.
Katılım bankaları düzenleyici otoritelere sunulan risk raporlamanın Risklerin yönetimi adımında; tespit edilen ve ölçülen riskler, sahip olunan bilgiler
kalitesini ve zamanında sunulmasını temin etmelidir. Resmî standart doğrultusunda yönetilir. Bu evrede yönetilecek risklerle uyumlu stratejiler belir-
raporlama sistemlerine ek olarak, katılım bankaları sistemle ilgili ko- lenir. Beklenmekte olan risklerin ortadan kaldırılması ve en aza indirilmesi
nulardan kaynaklanabilecek problemleri tanımlamak için gerekli ilave için sorumlu bölümlerce, riskleri düşüren süreçler, risklerin aktarılması
bilgileri sağlamaya gönüllü ve hazırlıklı olmalıdır. Gerekli olan yerlerde, ile ilgili süreçler ve risk meydana geldiğinde yönetilmesi ile ilgili
raporda yer alan bilgiler gizli kalmalı ve kamuyu aydınlatmak için kul- süreçler yerine getirilir.
lanılmamalıdır. Son adım, risk yönetiminde yürütülen tüm süreç-
Yatırımcıların yatırımlarının potansiyel risklerini ve karşılıklarını de- lerin kapsadığı çalışmaların denetlenmesi ve de-
ğerlendirebilmeleri ve karar verme süreçlerinde kendi çıkarlarını koruya- ğerlendirilmesi için ihtiyaç duyulan raporla-
bilmeleri için katılım bankaları bilgilerin açıklanmasını uygun bir şekilde maların yapıldığı adımdır. 2
ve zamanında yapmalıdırlar. İlgili uluslararası finansal raporlama ve
denetleme standartları bu amaçla kullanılabilir. 3

| 315