Page 43 - SAĞLAM BANKACILIK MODELİ İLE "KATILIM BANKACILIĞINA GİRİŞ"

Bugünkü değeri bulma süreci genellikle iskontolama olarak adlandırılır ve faiz oranına Faiz Oranlarının Belirlenmesi
da iskonto oranı denir. 39 Bankalarda kredilere uygulanan faiz oranlarıyla merkez bankalarının açıkladıkları faiz
Örneğin 500 TL başlangıç sermayesi olan bir kişinin, parasını yıllık faiz oranının %15 oranları arasında değer farkları vardır. Çünkü merkez bankalarının açıkladığı oran piya-
olduğu bir bankaya yatırdığı farz edilsin. Eğer para basit faiz ile işletilirse aradan 100 yıl sada risksiz olarak kabul edilebilecek faiz oranlarıdır. Bankalar da her ticari işletme gibi
bile geçse (faiz oranları sabit kalmak şartıyla) her yıl alacağı faiz miktarı değişmeyecek üretilen ürüne satış esnasında kâr amacıyla fark değeri eklerler. Bankacılık sistemindeki
ve 75 TL olacaktır. Hâlbuki bu para bileşik faiz ile işletilirse 100. yılda alacağı faiz mik- kâr etme modeli, şeklen farklı olsa da içerik olarak genel ticari işletmelerdekine benze-
tarı 76.585.659,8 TL olacaktır. Örnekten de görüldüğü gibi bileşik faizle paranın gelecek mektedir. Bu nedenle bankalar müşterilerine uyguladıkları faiz oranlarında bu borç verme
değeri basit faize göre çok büyük bir farkla fazla çıkmıştır. Bu farkın oluşmasının sebebi işleminin doğurabileceği tüm riskleri faiz oranını arttırmak suretiyle müşteriye yansıtırlar.
 ise bileşik faizde her yılın sonunda toplam dönem sonu sermayenin aynı zamanda yeni Genel olarak eklenen primler enflasyon primi, borcun zamanında ödenmeme riski
Tablo 1-1.4 dönemin de başlangıç sermayesi olmasıdır. Bu fark ise formüllere sürenin (n) bileşik anlamına gelen kredi riski primi, likidite riski primi ve vadenin uzunluğundan dolayı olu-
Basit ve Bileşik Faizin faizde çarpan olarak değil üs olarak kullanılmasıyla yansımıştır. şabilecek riskin primidir. 40
Karşılaştırılması

+ = + =

+ = + =

+ = + =
+ = + =
Bankalarda
+ = + = kredilere uygulanan GELENEKSEL BANKACILIK VE PARA KATILIM BANKACILIĞININ TARIHI VE GELIŞIMI KATILIM BANKACILIĞINDA TEMEL ILKELER KATILIM BANKACILIĞINDA FON TOPLAMA YÖNTEMLERI KATILIM BANKACILIĞINDA FON KULLANDIRMA YÖNTEMLERI

+ = + = faiz oranlarıyla
merkez bankalarının
+ = + = Banka Bilançosu açıkladıkları faiz
Bir bankanın, varlıklarının ve yükümlülüklerinin bir nevi özeti olan bilançosunu incelemek
+ = + = oranları arasında
bu bankanın nasıl çalıştığını anlamanın en iyi yollarından biridir. Bilanço aşağıdaki temel değer farkları
+ = + = eşitliğe dayanır: vardır. Çünkü
+ = + = bankalar da her
Aktifler Pasifler ticari işletme
+ = + = gibi kâr amacıyla
üretilen ürüne satış
esnasında fark
değeri eklerler.

Bu eşitlikte bilançonun aktifler kısmı farklı birçok kaynaktan toplanmış olan fonların
nasıl kullanıldığını ifade ederken, pasifler kısmı ise bu fonların kaynaklarını gösterir. Fon
kaynakları öz kaynaklar ve yabancı kaynaklar olmak üzere iki temel grupta toplanabilir.
Bankalar genel olarak para ticareti yapan kuruluşlar olduğu için temel fon kaynağı olarak
öz kaynaklardan ziyade yabancı kaynakları kullanırlar. Bankalar fon toplama işlemlerini
mevduat toplayarak ve borçlanarak gerçekleştirir, toplanan fonları da varlık elde etmek-
te kullanırlar. Krediler ve menkul kıymetler bu varlıkların en önemlileridir. Bankalar bu
varlıkları kullanarak kaynakların maliyetine kıyasla daha fazla gelir oluşturmak suretiyle
kâr elde etmiş olurlar. 41
Bir bankanın bilançosunu incelemek o bankanın nasıl çalıştığını anlamak açısından
oldukça önemlidir.
Devam eden sayfada bir bilanço örneği gösterilmiştir.

42 | | 43